ФНС ужесточила контроль за использованием Единого налогового счёта (ЕНС), что привело к блокировке популярной схемы обналичивания средств с заблокированных по 115-ФЗ счетов
Суть схемы
Ранее компании с заблокированными счетами переводили средства на ЕНС третьих лиц (чаще ИП), используя легальную возможность оплаты налогов за других. ИП затем запрашивали возврат излишне уплаченных налогов на свой счёт и выводили деньги в наличные. Себестоимость операции составляла около 3%.
Изменения в регулировании
Более года назад ЦА ФНС создал специализированный отдел для контроля операций с ЕНС. Теперь, если положительное сальдо на ЕНС образовано за счёт платежей третьих лиц, возврат средств невозможен.
- При попытке массового возврата налоговики передают сведения в ОБЭП.
- Суды и прокуратура поддерживают ФНС, исключая возможность оспаривания.
Последствия
- Обнальные схемы – вывод средств с заблокированных счетов стал невозможен.
- Финансовые потери – зависшие средства (по оценкам, десятки миллиардов рублей) перейдут в доход бюджета.
- Риски участников – обнальщики и ИП несут убытки, вынуждены покрывать обязательства за счёт личных активов.
ФНС полностью ликвидировала данный способ обналичивания, усилив контроль за ЕНС. Альтернативные схемы отсутствуют, судебные разбирательства бесперспективны. Это существенно снизило рентабельность нелегальных операций с безналичными средствами.
Если вам необходима финансовая и юридическая консультация — наши специалисты помогут Вам!